內部稽核組織及其執行情形
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亞洲航空股份有限公司之內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並於必要時立即向審計委員會、董事長報告,以落實公司治理之精神。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行,提 供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤 報告,定期交付審計委員會查閱。

本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,以達內部控制制度目的;內部控制制度及稽核範圍包涵本公司所有作業及本公司之子公司。

內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行評估結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,做為建議本公司董事會及董事長出具內部控制聲明書之依據。

本公司配置專業且獨立之專任稽核人員,查核、評估公司內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性。

本公司審計委員會與內部稽核主管溝通政策及頻率如下:

1. 每月定期以電子郵件報告稽核業務執行進度、內容及改善情性。

2. 每季定期向審計委員會報告異常事項改善進度,回覆獨立董事所提出的問題或進行獨立董事要求之專案稽核事項,確保內控制度的有效。

3. 若發現有重大違規情事,不定期立即通知獨立董事。

歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要:

日 期

溝 通 重 點

溝通結果 

106/11/09

 審閱106/9稽核計畫執行報告

 無異議

106/12/25

 審核107年內部稽核年度計畫

 經討論增修訂後無異議照案通過

107/03/21

 1.審閱106/10~107/2稽核計畫執行報告

 無異議

 2.審核106年度「內部控制制度聲明書」

 無異議照案通過

107/04/27

 審閱107/3稽核計畫執行報告

 無異議

107/08/10

 1.審閱107/4~6稽核計畫執行報告

 無異議

 2.修訂內部控制制度之討論

 經討論後無異議照案通過

107/11/07 

 1.審閱107/7~9稽核計畫執行報告

 無異議

 2.審核108年內部稽核年度計畫

 無異議照案通過

108/01/29 

 1.審閱107/10~12稽核計畫執行報告

 無異議

 2.修訂內部控制制度之討論

 經討論後無異議照案通過

108/03/20 

 1.審閱108/1稽核計畫執行報告

 無異議

 2.審核107年度「內部控制制度聲明書」

 無異議照案通過

108/05/02

 審閱108/2~3稽核計畫執行報告

 無異議

108/08/07

 審閱108/4~6稽核計畫執行報告

 經討論後無異議

108/11/06 

 審閱108/7~9稽核計畫執行報告

 無異議

108/12/26 

 1.審閱108/10~11稽核計畫執行報告

 經討論後無異議

 2.審核109年內部稽核年度計畫

 經討論增修訂後無異議照案通過